关闭微信号码
微信号:请联系网站管理员
微信二维码图片
微信扫以上二维码 或 手工输入以上微信号加我
一定要告诉我【从聘代妈看到的】否则拒绝
信息详情
  当前位置:首页 -> 呼伦贝尔聘代妈 -> 前进科技该感谢我呼伦贝尔代妈佣金们提醒才急改董事国籍,但严重
前进科技该感谢我呼伦贝尔代妈佣金们提醒才急改董事国籍,但严重
【应聘提醒】 凡是以任何理由向求职者收取服装费、培训费、押金等各种费用的信息均有欺诈嫌疑,请保持警惕!建议多家咨询对比,寻找有通过身份证+执照验证的招聘信息。
独家广告赞助商
会员级别: (到期时间:终身)
置顶情况: 未置顶
公司名称: 圆梦孕妈
认证情况:

未上传身份证+营业执照

未通过身份证+营业执照认证

应聘电话:
13280617512 圆梦孕妈 [查看发帖记录]
打电话给我时,请一定说明在  呼伦贝尔聘代妈  看到的,谢谢!
联系微信: 13280617512
  • 只要会打字,动动鼠标、传点图,就能在1分钟内拥有自己独立的聘代妈站(PC+手机版)点击右侧立即入驻 →
点击注册图片

  浙江前进暖通科技股份有限公司(公司简称:前进科技)主要从事铝合金冷凝式热交换器的研发、生产和销售业务,为下游燃气壁挂炉品牌厂商提供冷凝式热交换器的专业配套。贰零壹玖年玖月,公司开始接受安信证券的上市辅导,拟冲击深交所创业板。

  我们研究发现,前进科技的下游客户高度集中,逾八成收入均 一英国大客户。同时,前进科技的信息披露堪称“糊弄”,原材料合金铝锭的采购金额、采购单价和采购数量明显不匹配,英国子公司的营业收入和应收账款增加额也存在异常。而公司IPO前的股份转让亦值得关注,股份受让方刘海云和子公司原实控人、前进科技现副董事长李柠的教育背景相似,李柠此前在英国工商局公示的美兰德工商信息中显示为英国国籍,在我们向公司提醒后,才紧急修改为中国国籍,行为异常。

  另外,前进科技系贰零壹伍年新设公司,承接浙江前进有色金属铸造有限公司(以下简称“前进有色”)的全部业务和资产后谋求上市。招股书称,实控人未将前进有色作为呼伦贝尔代妈佣金上市主体,主要因其账面存在贰零零零万元坏账准备。不过,我们发现前进有色存在财务造假的可能性,或许这也是其被抛弃的重要原因。

  八成业绩 英国大客户,对比竞争对手更显依赖

  从经营业绩看,报告期可比前三年(贰零壹柒年~贰零壹玖年)内,前进科技的营业收入分别为壹.陆壹亿元、贰.零柒亿元、贰.壹柒亿元,年化复合增长率为壹陆%;归母净利润分别为肆零贰.陆玖万元、陆零贰肆.伍柒万元、陆陆陆壹.肆肆万元,年化复合增长率为叁零陆.柒贰%,其中,贰零壹柒年确认叁壹叁柒.零柒万元股份支付费用导致净利润显著偏低。

  招股书显示,前进科技的营业收入大部分 英国供暖品牌Ideal Boilers Ltd(以下简称“Ideal”)。从最终客户的角度统计,贰零壹柒年至贰零贰零年第一季度,前进科技对Ideal的销售收入分别为壹叁零柒捌.叁玖万元、壹陆柒捌肆.零肆万元、壹柒陆伍肆.肆贰万元、叁玖零零.壹陆万元,占营业收入的比重分别为捌壹.贰陆%、捌壹.零陆%、捌壹.伍壹%、捌陆.贰肆%。

  招股书称,Ideal和博世(Bosch)、威能(Vaillant)是英国市场三大最畅销的壁挂炉品牌。不过,据 BSRIA(佰世越)研究机构对贰零壹陆年~贰零壹柒年欧洲市场各壁挂炉品牌销量情况的统计,博世(Bosch)、威能(Vaillant)的市场占有率分别为壹玖.零陆%、壹柒.捌零%,而Ideal所属的法国大西洋集团(Atlantic)的市场占有率仅为肆.玖贰%。

  资料 :前进科技招股书

  报告期内,前进科技的终端客户仅包括Ideal、贝卡尔特(Bekaert)、大金土耳其(Daikin Turkey),而主要竞争对手苏州明志科技股份有限公司(证券简称:明志科技,证券代码:A贰零贰叁零.SH)已成为威能(Vaillant)、喜德瑞(BDR)、Ideal、博世(Bosch)的供应商。

  前进科技称,明志科技的热交换器铸件业务客户集中度亦较高。不过,贰零壹柒年至贰零壹玖年,明志科技对威能的销售收入占热交换器铸件业务的比例分别为伍叁.捌叁%、陆陆.柒柒%、伍贰.壹零%,与前进科技对Ideal逾捌零%的集中度相比仍有较大差距。同时,热交换器在贰零壹玖年仅贡献了明志科技叁捌.叁零%的主营业务收入,而前进科技这一业务的占比高达玖玖.玖叁%。

  采购数据前后不匹配,英国子公司信披也不真实?

  据招股书披露,合金铝锭是生产铝合金冷凝式热交换器的主要原材料,贰零壹柒年至贰零贰零年第一季度,前进科技采购合金铝锭的金额分别为伍陆贰贰.贰叁万元、陆肆柒玖.叁柒万元、伍捌壹捌.贰捌万元、玖肆伍.叁壹万元,采购价格分别为壹伍贰陆壹.捌玖元/吨、壹伍零肆陆.贰零元/吨、壹肆捌壹柒.零柒元/吨、壹贰伍壹捌.伍零元/吨。以此计算,合金铝锭的采购量应分别为叁陆捌叁.捌肆吨、肆叁零陆.叁贰吨、叁玖贰陆.柒肆吨、柒伍伍.壹叁吨。

  资料 :前进科技招股书

  然而,招股书又称,报告期内公司合金铝锭的采购量分别为肆叁壹零.零玖吨、伍零零柒.肆玖吨、肆肆陆叁.叁肆吨、柒伍伍.壹叁吨,贰零壹柒年至贰零壹玖年的数据均和公司披露的合金铝锭采购金额、采购单价不匹配。在此基础上,这整张表分析的合金铝锭采购量、领用量、库存量和废铝销售量的勾稽关系还是否成立?还请监管部门把关!

  资料 :前进科技招股书

  另一方面,前进科技实控人为杨杰、杨俊、杨文生(杨杰、杨俊的父亲),而李柠为英国美兰德供应商有限公司(Mainland Suppliers Limited,以下简称“美兰德”)的实控人。杨杰、杨俊和李柠共同设立斯塔福德亚洲有限公司(Stafford Asia Limited,以下简称“斯塔福德”)。

  贰零壹柒年,前进科技通过代理商斯塔福德将公司产品销售给美兰德,再由美兰德向终端客户Ideal、贝卡尔特、大金土耳其销售。贰零壹柒年壹壹月,杨杰、杨俊和李柠签署了《合作协议》,李柠同意将美兰德壹零零%股权转让给前进科技,成为前进科技的全资子公司,而杨杰、杨俊则向李柠低价转让前进科技的贰柒%股份,公司因此在贰零壹柒年确认叁壹叁柒.零柒万元股份支付费用。此后,前进科技的销售方式由代理销售转变为直销。在经过一系列审批和备案程序后,美兰德自贰零壹捌年壹贰月壹日起纳入前进科技的合并范围。

  不过,我们发现前进科技披露的美兰德单体财务数据似乎存在疑问。招股书显示,截至贰零贰零年叁月叁壹日,美兰德的应收账款金额为肆叁壹伍.肆叁万元,较期初(叁柒陆零.壹捌万元)增加伍伍伍.贰伍万元,是美兰德贰零贰零年第一季度营业收入(陆肆.壹贰万元)的捌.陆陆倍。

  资料 :前进科技招股书

  根据企业会计准则要求,基于付款方式的不同,公司在确认收入时应同步确认应收账款、银行存款等会计科目,因此公司在同一报告期内的应收账款增加金额理应不高于收入的确认额。即使考虑到含税与否的因素,其差异也不应该达到柒.陆陆倍这么离谱。美兰德究竟是将其他应收款项计入应收账款,还是瞒报了营业收入,留待拟上市公司亲自解释。

  实控人“大方”转让老友股份,副董事长“紧急”改国籍

  贰零壹捌年壹贰月壹日,美兰德正式纳入前进科技的合并范围,次日,公司实控人杨文生将其持有的叁零万股前进科技股份(对应持股比例壹%)以肆.陆陆元/股的价格转让给太原理工大学材料科学与工程学院副教授刘海云,公司对此确认股份支付费用贰玖陆.肆肆万元。

  据太原理工大学(原名太原工学院、太原工业大学)披露,刘海云于壹玖捌捌年玖月毕业于太原工业大学材料学专业,获得硕士学位后留校至今。巧合的是,美兰德原实控人李柠也曾就读于太原工业大学,其身份证前六位号码对应的归属地为山西省太原市河西区。

  资料 :太原理工大学

  资料 :前进科技招股书

  按前进科技本次IPO拟发行壹叁零零万股募资贰玖玖玖叁.零肆万元的规模计算,叁零万股股份对应的发行市值约为陆玖贰.壹伍万元。招股书称,刘海云与杨文生相识多年,在材料铸造及焊接方面也曾向前进科技提供过咨询帮助,因此,杨文生向其转让公司股份。这究竟是实控人真大方,还是刘海云代李柠持股,还请监管部门把关!

  值得注意的是,李柠自贰零壹玖年柒月起任前进科技副董事长,招股书称其为中国国籍,获得英国永久居留权。但我们于贰零贰零年壹贰月贰伍日查询发现,在英国工商局公示的美兰德工商信息中,李柠为英国国籍,这是否属于不被我国认可的双重国籍?

  但目前,李柠在英国工商局申报的国籍信息已改为中国。那么之前的英国国籍究竟是美兰德没申报?还是申报人搞错了?这只能由拟上市公司来解答。

  资料 :英国工商局

  业务前身注销之谜

  据披露,前进有色由前进科技实控人杨杰、杨俊、杨文生壹零零%控制,主要从事铝合金冷凝式热交换器研发、生产和销售。而前进科技成立于贰零壹伍年壹贰月,并在贰零壹陆年贰月收购前进有色及其子公司缙云县中超机械有限公司(以下简称“中超机械”)的全部经营性资产,从而继承其全部业务和资产。随后,中超机械、前进有色分别于贰零壹玖年叁月、伍月注销。

  招股书称,杨杰、杨俊、杨文生未以前进有色作为上市主体,主要原因为前进有色历史上存在因对外担保被诉讼及赔付对外担保款项的情形。

  贰零壹贰年壹零月,前进有色与中国银行兰溪支行签署《最高额保证合同》,为供应商兰溪市亚太金属化工有限公司(以下简称“亚太公司”)提供最高额连带保证担保,担保金额为贰零零零万元及相应利息、实现债权的费用等。由于亚太公司到期未能偿还银行借款,中国银行兰溪支行向法院提起诉讼,要求前进有色等担保人承担担保 。

  在执行上述担保 以后,前进有色账面存在贰零零零万元的坏账准备金,为避免该事项对上市进程造成不利影响,公司实控人新设前进科技作为上市主体。这是前进科技抛弃前进有色的全部原因吗?或许并不尽然。

  据(贰零壹肆)金兰商初字第壹肆号民事判决书显示,贰零壹叁年壹月,中国农业银行兰溪支行和亚太公司签订《商业汇票银行承兑合同》,同日签发了一张出票人为亚太公司、收款人为浙江万卓贸易有限公司(以下简称“万卓贸易”)的银行承兑汇票,金额为壹零零零万元。值得注意的是,万卓贸易“恰好”由前进科技实控人杨俊、杨杰实际控制,也已在贰零壹玖年伍月注销。

  资料 :(贰零壹肆)金兰商初字第壹肆号民事判决书

  由此,前进有色、亚太公司、万卓贸易在某种程度上形成了一个资金闭环。亚太公司作为前进有色的供应商,理应获得前进有色支付的货款,而亚太公司又通过银行承兑汇票的形式将资金转移给万卓贸易,从而回流到杨俊、杨杰的手中。这一操作是否构成资金体外循环?前进有色是否存在严重的财务造假?这是否也是其被抛弃的重要原因?也请监管部门把关!



联系我时,请说是在聘代妈看到的,谢谢!
相关呼伦贝尔聘代妈信息